管帳的基本功能是核算，粗淺地說是記賬，正本很簡(jiǎn)單，記賬的進(jìn)程分以下幾步：
　　第一步：看單
　　初始單據(jù)通常是用來了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的，就是說當(dāng)你拿到了一張初始單據(jù)如發(fā)票、銀行支票、水費(fèi)電費(fèi)收據(jù)，就應(yīng)該知道這是發(fā)生了一件什么事情；通常人都會(huì)看得懂，除非有一些非常凌亂的業(yè)務(wù)你不明白，不過通常小企業(yè)是沒有的，就算有，你們老板也會(huì)告訴你。
　　第二步：找品種
　　找到合適的管帳品種，如轉(zhuǎn)賬支付買材料這事，原材料增多了，銀行里的存款少了，原材料、銀行存款這些稱謂就叫管帳品種，所以要適當(dāng)?shù)亓私?、識(shí)記一些常用的管帳品種。

　　第三步：填制記賬憑證

　　根據(jù)借貸記賬法，作出管帳分錄，填制記賬憑證。

合肥濱湖區(qū)財(cái)務(wù)代賬

　　第四步：掛號(hào)明細(xì)賬
　　根據(jù)記賬憑證記附件掛號(hào)明細(xì)賬，觸及現(xiàn)金、銀行存款的掛號(hào)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；觸及存貨的，要掛號(hào)進(jìn)銷存明細(xì)賬，即數(shù)量金額式明細(xì)賬；觸及固定資產(chǎn)的，要掛號(hào)固定資產(chǎn)明細(xì)分類賬；觸及其他的根據(jù)業(yè)務(wù)凌亂程度，能夠設(shè)置成其他的多欄式明細(xì)賬，假如不凌亂，就只用通常的三欄式明細(xì)賬。
　　第五步：登總賬
　　用丁字形賬戶，把憑證上每個(gè)品種一個(gè)月的金額匯總，做出一張品種匯總表，依照品種匯總表掛號(hào)總賬。
　　第六步：編制管帳報(bào)表
　　根據(jù)總賬、明細(xì)賬等填制管帳報(bào)表。